Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение

Налоги платят все. Они забирают у нас добрую долю наших доходов. Если правильно подойти к вопросу выплаты налогов, можно снизить бремя. Такое право и возможность есть у многих категорий населения, в том числе и у студентов. Им или их родным, отдающим проценты в казну государства, важно знать, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ для осуществления стандартного налогового вычета за обучение.

Кому полагается налоговый вычет

Первым делом, нужно разобраться, кто может воспользоваться правом на налоговый вычет. Согласно налоговому кодексу, воспользоваться возможностью возмещения части средств на учёбу могут:

  • Сами обучающиеся;
  • Родители, дети которых получают очное образование. Возраст детей должен быть до 24 лет. 24-летние тоже учитываются;
  • Опекуны студентов-очников не достигших совершеннолетия или бывшие опекуны очников, не достигших 24 лет;
  • Братья и сёстры студентов-очников, которым нет 24.
Важно: ВУЗ, в котором обучается студент, должен располагать лицензией, подтверждающей, что у учебного заведения есть официальное право работать в образовательном сегменте.

На каком основании предоставляется

Право на вычет на обучение даёт заполненная и предоставленная в срок в налоговые органы декларация 3-НДФЛ. Сдать её нужно до 30 апреля. Если отчётным годом будет 2016, декларация подаётся до 30.04.2017. Большое значение имеет правильность заполнения документа, который станет в дальнейшем основанием для получения налогового вычета на обучение ребенка.

Чтобы не допустить ошибок, следует скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение и воспользоваться им при заполнении собственного документа.

Законодательство предусмотрело перечень типов образовательных учреждений, для которых актуальны налоговые вычеты. Найти их можно в Законе об образовании. Это:

  • детские садики;
  • центры повышения квалификационного уровня;
  • общеобразовательные школы;
  • центры, предоставляющие дополнительное образование;
  • школы искусств;
  • автомобильные школы;
  • техникумы;
  • высшие учебные заведения.

На возврат НДФЛ за обучение в 2016 году могут рассчитывать и те, кто проходит обучение в государственных учебных заведениях, и те, кто учится в частных школах, ВУЗах и т.д. Самое главное, чтобы у учреждения наличествовала лицензия.

Вычет вычету рознь

Помимо правильного заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, очень важно правильно рассчитать сумму. Она не может превышать саму сумму налога, но вы, тем не менее, можете рассчитывать на 13% возврата. Правда, эти положенные по закону проценты не могут быть больше 15 600 рублей. При расчётах следует учитывать, что расходы на образования родственника или себя самого не могут быть больше 120 000 рублей. Если речь идёт о подопечных, то в расчёт берётся сумма до 50 000 рублей.

Для того, чтобы начать заполнение декларации на возврат налога за обучение, следует подготовить ряд документов.

Документы, которые понадобятся

Декларация на возврат 13 процентов за учебу заполняется только после заполнения другой декларации: 2-НДФЛ. Её бланк можно запросить по месту работы в бухгалтерском отделе. Также нужно сделать копию контракта на обучения в ВУЗе или другом учебном заведении. Договор должен содержать подробную информацию о том, что у учебного заведения имеется лицензия, также указываются её (лицензии) реквизиты для проверки. Важным моментом является стоимость обучения. Если с момента заключения контракта она изменилась, нужно приложить дополнительную справку о стоимости на момент составления декларации.

 Помимо 2-НДФЛ нужно предоставить:

  • Справку с места обучения, где обязательно должно быть написано, что образование получается в очном порядке;
  • Если учатся несовершеннолетние, нужно свидетельство о рождении;
  • Для подопечных, бумаги с подтверждением опекунства;
  • Если речь идёт об обучении братьев и сестёр, справки, подтверждающие родство.

Важный момент: Если вы хотите меньше платить за учёбу, не оплачивайте её единовременной выплатой сразу за все годы обучения. В таком случае и вычет будет производиться единожды на 15600 рублей и не более.

Как правильно заполнить форму 3 НДФЛ

Пользуясь образцом заполнения справки для вычета на учёбу, вы легко разберётесь, что где следует писать. Вам нужно заполнить титульный лист, где следует указать информацию о себе, как о налогоплательщике. Сделать справку 3 НДФЛ самостоятельно не сложно, так как документ ставит перед вами конкретные вопросы, на которые нужно ответить. Вы пишите свои ФИО, указываете ИНН. В графе категория проставляете 760, налоговый период – год и т.д.

Помимо титульного листа заполняются разделы 1 и 2, листы А и Е. Лист А предназначен для указания всех доходов налогоплательщика. На листе Е производится расчёт налога и вычет. НДФЛ определяется в разделе 1.

Современные пользователи сети интернет всё чаще производят расчёты налоговых вычетов онлайн. На сегодняшний день всю процедуру можно произвести в программе, куда вводятся основные сведения о налогоплательщике. Все расчёты делает программа. В результате, вы без усилий получаете готовую справку со всеми необходимыми цифрами.

Следует отметить, что возврат по налогом предусмотрен не только для российских студентов. Если ребёнок, подопечный, брат или сестра обучаются за рубежом, также можно оформить налоговый вычет для их обучения. Тем, кто воспользуется специальной программой, не обязательно досконально знать, как заполнить форму 3-НДФЛ, система произведёт расчёты, которые затем будут проверены сотрудниками налоговой службы.

Поделиться:
1 Комментарий
  • Дашка says:

    Мои родители оплатили сразу все годы учёбы и были очень разочарованы, когда узнали, что оказывается, можно было сэкономить, оплачивая каждый год по отдельности. Не понимаю, почему в Академии их не уведомили об этом.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.