Факторинг с регрессом переложит ваш риск на посредника

В первую очередь разберемся, что же такое факторинг. Если не вдаваться в подробности, то это комплекс определенных финансовых услуг, которые компания оказывает клиенту в обмен на передачу прав дебиторской задолженности. Данная услуга подразделяется на несколько, отличающихся друг от друга условий проведения работ. В данный момент нас интересует факторинг с регрессом, заключающийся в ответственности клиента за неуплаченную дебитором задолженность.

Факторинг с правом регресса состоит из определенного комплекса услуг, включающего в себя:

  • 90% финансирование поставки товара в день привоза;
  • Во время льготного периода, составляющего 90-120 дней, риск просрочки платежа застрахован;
  • Информационное обслуживание, заключающееся в учете текущего состояния дебиторской задолженности;
  • Проведение работы с дебиторами по своевременной уплате имеющегося долга.

Приведенная ниже факторинг с регрессом схема поможет наглядно увидеть все этапы данного процесса:

  • Поставка товара Клиентом производится с отсрочкой платежа.
  • Факторинговая компания оплачивает до 100 % суммы, на которую была произведена поставка. Особо стоит отметить тот факт, что получателя товара могут поставить в известность об имеющемся факторинговом договоре, а могут и оставить в неведении о заинтересованности в выплате долга третьей стороны.
  • Дебитор выплачивает долг непосредственно Фактору.
  • Фактор переводит на счет Клиента остаток полученной от Дебитора суммы, при этом оставляя себе сумму, положенную за оказание услуг.
  • Следовательно, Клиент оплачивает комиссионный сбор за факторинговые услуги.
  • Если Дебитор по каким-либо причинам не выплачивает долг, Фактор взыскивает с Клиента не только сумму выплаченных ранее финансовых средств, но и комиссию за услуги компании.

Бухгалтерский учет факторинг с регрессом производится на основании 12 Приложения Положения Банка России закона «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Заводится два счета, активный и пассивный. Причем на активном отражаются права на требования, полученные в результате предоставления уступки по имеющемуся платежу. Пассивный отражает резерв, необходимый в случае потерь произведенных вложений. Также заводится внебалансовый счет, отражающий сумму поставки, что в последствии позволит контролировать исполнение Дебитором взятых на себя обязательств по погашению задолженности.

С целью определения условий и обязанностей факторинговой компании перед Клиентом заключается договор факторинга с регрессом. Согласно договору компания производит в течение 2 дней с момента поставки 90-процентную оплату оговоренной суммы. Здесь же прописываются сроки отсрочки платежа, причём максимальная отсрочка составляет не более 120 дней, хотя, как показывает практика, в основном устанавливается срок в пределах 45-75 дней, что вполне достаточно для товарооборота. Помимо этого в договоре указываются период ожидания, способ уведомления Дебитора.

Основными плюсами, которые получает Клиент при заключении факторингового договора, являются:

  • Деньги поступают на счет Клиента сразу же после подтверждения факта поставки товара.
  • Значительное увеличение объема продаж.
  • Кассовые расходы покрываются полностью.
  • Благодаря предоставлению покупателю отсрочки платежа повышается конкурентоспособность компании.
  • Комиссионный сбор ниже, чем при факторинге без регресса.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.